规章制度

扬州高职校公务卡结算财务管理办法

来源: 财务处 发布日期: 2015-10-21 浏览次数:

为进一步深化市级财政国库集中支付改革,规范预算单位公务卡结算管理,根据市政府办公室《关于在市级预算单位全面推行公务卡结算方式的通知》和《扬州市市级预算单位公务卡管理办法》,制定《扬州高等职业技术学校公务卡结算财务管理办法》。                        

一、公务卡结算,是指逐步取消和改变预算单位现金支付方式,对日常公务支出改由使用银行卡进行消费和转账结算方式。市级预算单位实行公务卡结算改革后,原通过单位账户提取现金办理的公务结算事项原则上全部通过公务卡结算。

二、公务卡办理的范围为预算单位在职在编人员。预算单位长期聘用人员因工作需要,经本单位领导批准,也可以参照在职在编人员办理个人公务卡。

三、公务卡有预算单位个人申请、持有、保管和使用,实行“一人一卡”实名制管理,密码由职工个人确定并妥善保管。公务卡遗失,由持卡人及时向发卡银行挂失,同时向本单位提出申请,通知发卡银行补办。因卡遗失造成的经济损失,按照持卡人和发卡银行的协议约定处理。

四、市级预算单位公务卡结算范围为公务支出中的商品服务购买支出,包括:办公费、差旅费、培训费、会议费、交通费、招待费、维修费等。

五、公务卡结算的报销原则:

1、公务卡结算不改变预算单位原报销程序。

2、对符合公务卡结算范围的公务支出,原则上使用公务卡结算。

3、公务卡也可用于个人消费,单位不承担由于个人消费引发的相关责任。

4、使用公务卡进行公务消费,持卡人必须及时办理财务报销手续。因报销不及时产生的透支利息和滞纳金,原则上由个人承担。

六、公务卡结算的报销程序:

1、报销人持发票和与之相对应的银联消费凭条等单据,向本单位财务部门申请报销。

2、出纳人员凭批准的报销审批凭证及报销单据,登录预算执行系统,输入公务卡卡号、交易日期和消费金额等信息,查询、确认相关公务消费支出。

3、财务人员根据经确认的查询信息,在公务卡到期还款日之前,通过预算执行系统向“市级财政公务卡还款账户”划转资金。对于相同经济科目的公务卡消费支出可合并生成支付凭证。

七、预算单位实行公务卡结算方式后,原则上单位不在使用现金结算。单笔现金提取超过5万元的,须报财政部门审批。

八、实行公务卡结算后,预算单位原则上不再办理现金借款。如出现公务卡支出超出信用额度等特殊情况,可向发卡银行临时追加授信额度。

九、公务卡的使用和管理纳入年度财务审计范围,并作为评定预算单位会计基础工作的重要内容。